Für viele Pensionistinnen und Pensionisten kann bereits eine kleine Einkommensänderung die monatlichen Prämien beeinflussen.
Das ändert sich 2025, diese Personen sind von einkommensabhängigen Zuschlägen betroffen, und mit diesen praktischen Schritten bleiben Zahlungen planbar, ohne die Ruhestandsplanung aus dem Gleichgewicht zu bringen.
Was ist IRMAA und wie funktioniert es?
IRMAA steht für „income-related monthly adjustment amount“ und bezeichnet einen Zuschlag zu den Prämien von Medicare Teil B und Teil D, sobald das Einkommen bestimmte Schwellen überschreitet. Die Social Security Administration stützt sich dabei auf Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) von vor zwei Jahren. Für die Rechnungen 2025 ist daher das Einkommen aus 2023 maßgeblich.
„Für 2025 greift IRMAA, wenn das MAGI 2023 bei Einzelveranlagung über $106,000 oder bei gemeinsamer Veranlagung über $212,000 lag.“
Die Grundlage vor einem möglichen Zuschlag bilden zwei Beträge: die reguläre Prämie für Medicare Teil B von $185 monatlich im Jahr 2025 sowie eine durchschnittliche Prämie für Teil D von $46.50. Trifft IRMAA zu, wird der Zuschlag auf diese Beträge aufgeschlagen. Für betroffene Personen liegen die gesamten monatlichen Teil-B-Prämien 2025 ungefähr zwischen $259 und $628.90.
IRMAA gilt sowohl bei Original Medicare als auch bei einem Medicare-Advantage-Plan. Den Teil-D-Zuschlag zahlen Sie an Medicare und nicht an Ihren Arzneimittelplan, obwohl dieser seine eigene Prämie festlegt.
Die IRMAA-Stufen 2025 im Überblick
Die Anpassung erfolgt stufenweise: Mit steigendem MAGI erhöht sich auch der Zuschlag.
| MAGI bei Einzelveranlagung (2023) | MAGI bei gemeinsamer Veranlagung (2023) | Monatlicher IRMAA für Teil B | Monatlicher IRMAA für Teil D |
|---|---|---|---|
| ≤ $106,000 | ≤ $212,000 | $0 | $0 |
| > $106,000 bis ≤ $133,000 | > $212,000 bis ≤ $266,000 | $74.00 | $13.70 |
| > $133,000 bis ≤ $167,000 | > $266,000 bis ≤ $334,000 | $185.00 | $35.30 |
| > $167,000 bis ≤ $200,000 | > $334,000 bis ≤ $400,000 | $295.90 | $57.00 |
| > $200,000 bis < $500,000 | > $400,000 bis < $750,000 | $406.90 | $78.60 |
| ≥ $500,000 | ≥ $750,000 | $443.90 | $85.80 |
„Die Skala ist eine Klippe. Schon ein Dollar über einer Schwelle verschiebt Sie in die nächste Zuschlagsstufe.“
Sonderregeln bei getrennter Veranlagung von Verheirateten
Verheiratete Leistungsbeziehende, die irgendwann im Jahr mit ihrem Ehepartner oder ihrer Ehepartnerin zusammengelebt und getrennt veranlagt haben, müssen mit höheren Zuschlägen rechnen:
- Teil B: $406.90 bei einem MAGI von > $106,000 und < $394,000; $443.90 bei ≥ $394,000.
- Teil D: $78.60 bei einem MAGI von > $106,000 und < $394,000; $85.80 bei ≥ $394,000.
Was zu Ihrem MAGI zählt
Das MAGI basiert zunächst auf Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen und umfasst anschließend bestimmte weitere Positionen. Für die IRMAA-Berechnung 2025 ist Ihre Steuererklärung für 2023 relevant. Eingerechnet werden:
- steuerfreie Zinsen, darunter Zinsen aus Kommunalanleihen;
- Zinsen aus US-Sparbriefen, die für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden;
- ausländisches Erwerbseinkommen, das von der Besteuerung ausgenommen ist;
- nicht steuerpflichtige Einkünfte aus US-Territorien wie Puerto Rico und Guam.
Auszahlungen aus einer Roth IRA erhöhen das MAGI nicht. Eine Umwandlung in eine Roth IRA hingegen schon, und zwar im Jahr der Umwandlung, weil dieses Einkommen besteuert wird.
So wirkt die IRMAA-Klippe: kurze Beispiele
Schon geringe Unterschiede können erhebliche Folgen haben. Eine allein veranlagte Person mit einem MAGI von $133,000 im Jahr 2023 zahlt für Teil B monatlich $74 zusätzlich und für Teil D weitere $13.70. Bei $133,001 springt sie in die nächste Stufe: auf $185 beziehungsweise $35.30. Ein einziger zusätzlicher Dollar Einkommen löst damit kombinierte Zuschläge von $132.60 mehr pro Monat aus.
Ein weiteres Beispiel: Ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar mit $400,001 MAGI im Jahr 2023 fällt in die vierte Stufe. Der IRMAA-Zuschlag für Teil B beträgt für jede Person $406.90, jener für Teil D jeweils $78.60. Haben beide Ehepartner Teil B und Teil D, sind diese Beträge mit zwei zu multiplizieren.
„Das Timing ist entscheidend. Einmalige Einkommensspitzen können Sie für ein ganzes Kalenderjahr in höhere Prämien treiben.“
Zahlung des IRMAA-Zuschlags
Bei den meisten Leistungsbeziehenden wird IRMAA automatisch von der Social-Security-Zahlung abgezogen. Haben Sie Social Security noch nicht beantragt oder reicht Ihre Leistung nicht für den Gesamtbetrag aus, schickt Medicare eine Rechnung. Zahlungen sind jeweils am 25. des Monats fällig.
Zahlungsmöglichkeiten
- Zahlen Sie online über Ihr geschütztes Medicare-Konto per Karte oder Banküberweisung.
- Melden Sie sich bei Medicare Easy Pay an, damit die monatlichen Beträge automatisch vom Bankkonto abgebucht werden.
- Senden Sie einen Scheck, eine Zahlungsanweisung oder eine Kartenzahlung zusammen mit dem Zahlschein an das Medicare Premium Collection Center.
- Nutzen Sie den Online-Zahlungsservice Ihrer Bank.
Einspruch gegen Ihren IRMAA
Setzt Social Security IRMAA fest, erhalten Sie ein Schreiben mit der ursprünglichen Entscheidung. Sie können eine neue Erstentscheidung beantragen, wenn ein anerkanntes einschneidendes Lebensereignis Ihr Einkommen reduziert hat. Dazu zählen etwa der Tod eines Ehepartners oder einer Ehepartnerin, Heirat oder Scheidung, Pensionierung oder eine Verringerung der Arbeitszeit sowie der Wegfall von Pensionseinkünften.
Wird dieser Antrag abgelehnt, können Sie beim Office of Medicare Hearings and Appeals Einspruch einlegen, danach beim Medicare Appeals Council und schließlich beim zuständigen Bundesbezirksgericht. Besonders in höheren Einspruchsinstanzen kann professionelle Beratung in einzelnen Fällen sinnvoll sein.
Strategien zur Begrenzung der IRMAA-Belastung
- Verteilen Sie Roth-Umwandlungen auf mehrere Jahre, statt einen Gesamtbetrag auf einmal umzuwandeln.
- Strecken Sie Verkäufe mit Kapitalgewinnen über mehrere Steuerjahre, um Sprünge in höhere Stufen zu vermeiden.
- Nutzen Sie nach dem Alter von 70½ Jahren qualifizierte wohltätige Ausschüttungen (QCDs) aus IRAs, um einen Teil oder die gesamten vorgeschriebenen Mindestausschüttungen zu erfüllen, ohne das MAGI zu erhöhen.
- Behalten Sie steuerfreie Zinserträge im Blick: Erträge aus Kommunalanleihen zählen für IRMAA zum MAGI.
- Stimmen Sie Jahresendboni, Aktienoptionen und aufgeschobene Vergütungen mit Ihrer Beratung ab, damit Einkommensspitzen wie jene aus 2023 nicht in den Rechnungen 2025 nachwirken.
Zwei praktische Prämienprüfungen
Einzelveranlagte Person, MAGI $150,000 im Jahr 2023: Prämie für Teil B $185 + IRMAA $185 = $370 monatlich. Kostet der Teil-D-Plan $30, kommen für Arzneimittel $35.30 IRMAA hinzu, die an Medicare und nicht an den Plan gezahlt werden. Damit belaufen sich die monatlichen Gesamtausgaben für Teil B und Teil D auf $435.30.
Gemeinsam veranlagtes Ehepaar, MAGI $500,000 im Jahr 2023: Jeder Ehepartner zahlt für Teil B $185 + IRMAA $406.90 = $591.90. Hat jede Person einen Teil-D-Plan für $45, kommen pro Person $78.60 IRMAA hinzu. Zusammen ergibt das monatlich $1,341 für beide Ehepartner, noch vor möglichen Prämien für Medicare Advantage oder Medigap.
Worauf Sie als Nächstes achten sollten
Die IRMAA-Schwellen werden jährlich an die Inflation angepasst. Beschäftigte im öffentlichen Dienst, die mögliche Leistungserhöhungen durch den Social Security Fairness Act verfolgen, könnten sich wegen einer künftigen IRMAA-Belastung sorgen. Zeitpunkt und finanzieller Umfang möglicher Anpassungen bleiben gestaffelt, und die Umsetzung kann Zeit benötigen. Planen Sie „Was-wäre-wenn“-Fälle, indem Sie Ihr Einkommen unter mehreren Szenarien durchrechnen.
Denken Sie an den Zweijahres-Rückblick: Was Sie in diesem Jahr tun, kann Ihre Prämien in zwei Jahren bestimmen. Verfolgen Sie Ihr MAGI genau, bewahren Sie Unterlagen auf, die bei veränderten Umständen einen Einspruch stützen, und berücksichtigen Sie IRMAA in Ihrer Liquiditätsplanung, damit Überraschungen ein sorgfältig aufgebautes Pensionsbudget nicht aus der Bahn werfen.
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